2023年上半年，区审计局根据《中华人民共和国审计法》的规定，对2022年度区本级预算执行、决算草案以及其他财政收支情况进行了审计。审计结果表明：2022年在区委、区政府的正确领导下，全区上下紧紧围绕“勇当沿海地区高质量发展排头兵”目标，坚持稳中求进工作总基调，聚力实施积极财政政策，高水平展现了中国式现代化大丰图景。

——聚焦企业纾困减负，施策扶持经济发展。

贯彻落实系列减税降费政策，全面实施国有房屋租金减免，加大财政金融支持力度，加大科技型创业企业孵育和高科技企业培育投入。

——突出公共财政导向，加大民生事业投入。

提升困难群众基本生活保障，提高居民养老保险待遇和基本医疗保险财政补助标准，打好污染防治攻坚战，落实各项惠农政策，支持农业高质量发展。

——加强国有资产监管，推进国有企业改革。

加快现代企业制度建设，全面推进市场化用工机制，深化国有企业改革重组，正式启用“资产云”管理系统，提高国有资产监管效能。

——高度重视审计整改，不断完善相关规章制度。

相关部门和单位持续开展整改、加强管理、完善制度。上年度审计查出的问题除个别问题外都已整改到位，制定完善相关规章制度22项。

一、区本级财政审计情况

重点审计了区财政局2022年度具体组织区本级预算执行和决算草案编制情况。从审计情况看，区财政局积极组织财政收入、不断优化支出结构，财政预算执行情况总体较好。审计发现的主要问题：

（一）部分非税收入未及时解缴入库。区财政未将部分非税收入及时解缴入库。至审计时，相关非税收入已全部解缴入库。

（二）部分专项支出项目实施缓慢。预算安排的部分项目实施缓慢，结转下年执行。至审计时，区财政已督促相关单位加快实施进度，并拨付相应的专项资金。

（三）部分专项资金结余长期未清理清算。区财政有11项专项资金结余长期未清理清算。区财政组织审计整改，已收回部分专项资金。

二、“两区”预算执行审计情况

重点审计了港区管委会、开发区管委会2022年度预算执行和决算草案编制情况，延伸调查了海城公司和恒瑞公司的财务收支情况。审计发现的主要问题：

（一）部分支出预算编制不精细。1单位编制项目支出预算未细化到具体项目。

（二）租金未及时收取。2个单位未及时收取房屋租金。

（三）公务接待费用报支不及时。1单位公务接待费用报支不够及时，签批日期与接待日期间隔较长。

（四）不实报支差旅补助 。1单位个别招商人员虚假出差打卡，不实报支差旅补助。审计期间，相关人员已将报支补助全部退回，审计机关已将该问题移送有关部门处理。

（五）未规范核算固定资产。1单位的装修及职工公寓工程已通过验收并交付使用，至审计时，仍未作固定资产核算。

三、区本级部门预算执行审计情况

重点审计了区民政局2022年度预算执行和决算草案编制情况，以及所属单位财务收支情况；对大丰人民医院财务收支情况进行了延伸审计。审计发现的主要问题：

（一）未及时收取租金。1单位未及时收取房屋资产的出租收入。

（二）违规发包医疗科室并分配收益。大丰人民医院未按规定及时清理对外承包医疗科室，继续以技术服务费名义，支付合作企业收益分成。

（三）公务卡使用管理不合规。1单位个别费用未使用公务卡结算，有10名职工至审计时仍未办理公务卡。

四、专项资金使用管理审计情况

重点审计了高标准农田工程建设管理绩效、科技创新政策落实和资金绩效、住宅专项维修资金交存使用管理及绩效情况。审计发现的主要问题：

（一）高标准农田工程建设管理绩效存在的问题。

1.未实行项目法人制。仅部分镇(街道)成立了建设工作领导小组，对高标准农田建设项目实行法人制管理。审计指出问题后，相关单位积极落实审计整改，已按规定实行了项目法人制管理。

2.规划设计存在缺陷。1个项目的灌溉站设计存有缺陷，导致增加工程量。审计指出问题后，相关主管部门已按整改工作方案约谈了有关设计单位。

3.招标预算不准确。1个项目预算编制不准确，导致预算虚高。审计指出问题后，该项目在工程审计结算时，核减了虚编资金；同时项目实施单位依据招标代理合同约定，对编制预算的招标代理单位进行了处罚。

4.未按市场定额水平编制预算。部分项目水泥混凝土道路预算单价明显低于市场定额水平，易出现不按图施工问题。

5.项目建设监管不到位。部分项目在建设管理中，存在未对施工单位进行考核管理、未押存监理人员资格证书、监理资料不规范等问题。审计指出问题后，2个项目制定了施工单位考勤违约处理方案；所有驻场人员资格未达投标承诺的项目，均对相关监理服务单位出具了违约处罚告知书。

（二）科技创新政策落实和资金绩效存在的问题。

1.绩效评价导向不符合要求。个别研发计划项目的预期成效考核指标，不符合相关规定要求。

2.间接费用预算金额超规定。个别技术研发项目，水电房租等间接费用预算超出规定标准。

3.项目超期未申请验收。至审计时，部分已完成的科学计划和重点研发项目，仍未申请验收、未对绩效情况进行考核和评价。

（三）住宅专项维修资金使用管理存在的问题。

1.财务核算管理需加强。代管部门在维修资金核算管理中，存在个别款项入账核算不及时、财务核算未细化等问题。

2.信息化建设亟需完善。维修资金信息系统部分功能尚未能启用，且存在未设置交存预警功能等问题，相关政策宣传和查询管理的信息化建设，也有待进一步加强。

五、重点建设项目管理审计情况

2022年，区审计局共完成政府投资项目结算审核质量核查23个，并督促相关建设单位对结算金额进行了调减。审计发现的主要问题：

（一）结算审核结果不实。3个项目未按执业规范进行工程造价审核，且建设单位未实施有效监督。

（二）项目建设未严格执行基本建设程序。6个项目未按规定办理立项审批手续，1个项目未及时办理施工许可证。

（三）部分项目招标不规范。1个项目将已实施工程列入项目招标范围；1个项目招标清单编制不规范，标的不明确；1个项目招标预算编制及调整依据不足。

六、审计建议

（一）从严从紧编制部门预算，不断提高预算编制水平。紧盯项目支出预算的合理性、规范性，把牢审核关口，提高预算编制的科学性和准确性；不断细化预算编制，提高预算资金年初分配的到位率和预算的可执行性，增强预算约束力和严肃性。

（二）强化财政资金统筹力度，加快推进预算执行进度。坚持分类盘活、规范管理的原则，继续推进存量资金定期清理机制，持续盘活存量资金;优化支出结构，落实资金使用责任，加大督查和考评力度，提高预算支出执行水平，保障财政资金使用效益。

（三）规范项目建设任务管理，提高专项资金使用绩效。健全完善高标准农田、住宅专项维修资金和科技创新资金使用监管机制，规范工程建设和招标程序管理，积极开展全方位、全过程、全覆盖的项目绩效评价和整改，确保项目资金规范使用、公共资金健康运行。