主持人：各位网友朋友，大家好。欢迎收听大丰区融媒体中心新闻综合广播《政风热线》节目，我是主持人韩晓雨。今天应邀来到直播室的嘉宾是区审计局副局长计晓红， 计局长你好，欢迎您。

计局长：主持人好，网友朋友们好！很高兴来到《政风热线》节目与广大网友朋友交流互动，衷心感谢大家对审计工作的关心和支持！

主持人：我们也感谢计局长的到来。计局长今天将围绕“以科学规范为引领 以改革创新为驱动 奋力谱写高质量审计 护航区域发展新篇章”主题,与网友朋友进行沟通交流。我们的热线电话已经开通，83512020，欢迎各位听众积极参与，踊跃提问。

今年1月习近平总书记对审计工作作出重要指示，强调审计是党和国家监督体系的重要组成部分，充分肯定近年来审计机关围绕党和国家工作大局，立足经济监督定位，在促进经济健康发展、维护国家经济安全、揭示风险隐患、推动反腐治乱等方面发挥的积极作用。请计局长给我们介绍一下区审计局过去一年所做的工作、取得的成效？

计局长：2024年，我局在区委区政府和上级审计机关的坚强领导下，围绕中心服务大局，立足经济监督定位，依法全面履行审计监督职责，全年实施计划审计项目19个、政府投资审计项目25个，推动出台规范性制度47项。继连续两年分别获评全国审计机关优秀审计项目一等奖和全省审计机关优秀审计项目一等奖后，2024年1个项目再次被盐城市审计局推荐参评江苏省审计机关优秀审计项目。我们坚持依法审计的同时，坚决扛起内部审计工作的指导监督职责，全区35家内审机构完成内审项目89个，查出问题418个，推动问题整改351个，出台规范性制度25项。

2024年，我们服务经济社会发展大局，以更有力的监督实现“如影随形”。一是聚焦重大政策落实更加有力。扎实开展地方金融服务实体经济和风险防控、产业强链补链延链等专项审计调查，对垃圾处置中心、高铁站站前广场等25个重点建设项目进行竣工决算和跟踪审计，促进重大政策措施和重大投资落地见效。二是推动防范风险隐患更加精准。组织对地方政府隐性债务化解及风险防范情况进行持续跟踪审计，推动化解存量、遏制增量。组织开展6家区属国有企业运营情况专项审计调查，促进国有企业建立完善融资债务管理、工程管理信息系统，推动国有企业健康发展。三是助力保障改善民生更有成效。扎实开展城乡环境整治专项审计调查，促进全区生态环境持续改善。在财政“同级审”中融合开展电子消费券及粮食安全专题审计调查，将群众“急难愁盼”的问题贯穿审计项目实施全过程，促进推动民生实事办实办细，以审计“力度”守护民生“温度”。四是促进权力运行和责任落实更加规范。组织开展区水利局、教育局、市场监管局、交控集团、草庙镇等6名领导干部经济责任审计，同步开展水利局、草庙镇领导干部自然资源资产审计，促进领导干部树立和践行正确政绩观，依法履责、担当作为，充分发挥了审计在全面从严治党、反腐治乱方面的重要作用。五是完成党委政府交办任务更加高效。聚焦全区重要资金、重点工程、重大民生项目，承担疫情经费拨付审核、公交公司运营情况调查、重大投资项目审计调查等区委区政府交办任务10余项，相关工作得到区委区政府主要领导高度认可。六是推进审计整改更有作为。组织实施全市2022至2023年度审计查出问题整改情况专项审计调查，12月集中开展“审计整改专项督查月”活动，区委审计委员会、区政府、区人大先后召开审计整改工作推进会，促进审计发现问题整改率达91%，建立健全制度104项。

主持人：习近平总书记在中央审计委员会第一次会议上指出，要加强对内部审计工作的指导和监督，充分调动内部审计和社会审计的力量，增强审计监督合力。请计局长介绍一下什么是内部审计以及审计机关如何开展内部审计监督指导工作？

计局长：根据《审计署关于内部审计工作的规定》，内部审计是指对本单位及所属单位财政财务收支、经济活动、内部控制、风险管理实施独立、客观的监督、评价和建议，以促进单位完善治理、实现目标的活动。简单来说，内部审计就像是单位内部的一位“体检医生”，帮助单位发现自身运行过程中存在的问题和风险，提出改进建议，从而促进单位完善治理、增加价值和实现目标。

国家机关、事业单位、社会团体等单位的内部审计机构或者履行内部审计职责的内设机构，应当在本单位党组织、主要负责人的直接领导下开展内部审计工作，向其负责并报告工作。近年来，各单位越来越重视内部审计工作，36家单位设立内部审计机构，内部审计力量不断壮大、制度机制不断完善、领域不断拓展、质量成效显著提升。

审计机关在开展内部审计监督指导工作时，主要采取以下几种方式：一是指导建立健全工作机制。要求被审计单位建立健全内部审计制度，明确职责、权限和程序。印发内部审计工作指导意见，明确内部审计工作重点，引导各单位内部审计坚持问题导向，紧盯权力集中、资金密集、资源富集、资产聚集的部门和岗位，及时发现权力运行中存在的重大问题。二是加强业务指导。我们会根据被审计单位的实际情况，指导他们科学安排内部审计计划，制定内部审计工作流程，明确专兼职内审人员的工作职责，同时通过集中培训、以审代训、项目质量专项评估等方式，提高内部审计人员的业务能力和专业水平。三是强化监督检查。通过日常监督、结合审计项目监督和专项检查等多种方式，检查程序是否合规、结论是否客观、整改是否到位，及时发现和纠正内部审计工作中存在的问题。在实施国家审计项目时，重点关注被审计单位内部审计制度的执行情况，确保内部审计工作规范开展。四是促进成果运用。我们会对被审计单位的内部审计工作计划、报告等资料进行备案，同时在我们的审计工作中，也会参考内部审计的成果，避免重复劳动，提高审计效率。总之，审计机关会通过多种方式，加强对内部审计的监督指导，推动内部审计工作高质量发展，为我区的经济社会高质量发展保驾护航。

主持人：有很多网友朋友比较关心到政府投资项目审计，请计局长给我们介绍一下政府投资项目审计中关于工程价款结（决）算方面发现的主要问题或者说争议问题以及如何避免或者减少这些问题谈谈相关的建议。

计局长：在工程建设管理中，结算环节是资金使用的关键节点，也是审计监督的重点。从审计实践来看，工程价款结（决）算过程中突出的问题主要表现在：一是因为（如工程量清单不清晰、结算依据不明确等）合同条款模糊、补充协议签订随意、未严格执行合同条款约定导致超合同价支付或者低价中标高价结算的争议；二是事后补签手续等变更程序不合规、变更理由不充分、虚增工程量或重复计算等工程变更管理失控等导致变更金额占比过高，导致投资失控，甚至存在利益输送隐患；三是（因签证单缺失等造成）工程量计量依据不足、（因未按市场价或信息价调整等原因造成）材料价格虚高、套用定额错误等工程量与价格审核不严导致的虚增工程成本，造成财政资金浪费；四是验收资料不齐全（如隐蔽工程影响缺失）、签证单造假、竣工图与实际施工不符等结算资料不完整或失真导致审计无法追溯真实性，导致结算结果失真或无法结算。五是预付款比例过高、进度款超付、质保金未按约定扣留等支付进度与合同约定脱节，造成资金沉淀或超付，增加财务风险。

针对上述问题，我建议建议合同双方：要强化合同全过程管理，在招标阶段明确合同条款，特别是结算方式、变更处理机制，限制补充协议范围，同时引入专业机构审核合同合规性，避免歧义（相冲突）条款。要规范工程变更与签证流程，建立分级审批制度，重大变更需经跟踪审计提前介入，采取信息化手段记录变更过程，确保变更可追溯。要严格工程量与价格审核，要采取先进技术手段开展工程量核算，减少人为误差，建立材料价格动态数据库，必要情况下请施工单位提供采购发票等原始凭证。要完善结算资料管理，实行“过程留痕”机制，关键工序留存影像资料，严格档案管理，确保资料完整性与不可篡改性。要加强资金支付监管，严格按照合同约定设置支付节点，强化质保金管理，防范施工单位违约风险。要建立健全责任追究机制，对虚报工程量、虚假签证等行为纳入失信黑名单的同时按照合同约定对监理单位、施工单位进行处罚。

网友来电：计局长，听闻目前多个审计组在政府各部门开展审计，请您介绍一下相关情况。

计局长：您好，目前各审计组正在实施的是2024年区级预算执行和决算草案审计，融合开展卫健委、“两区”、丰华街道2024年度预算执行和决算草案审计和农业保险结算资金、创业担保资金、农村改厕资金、清理拖欠企业账款情况等专题审计，实现“一审多项”“一审多果”“一果多用”。今年同级审我们充分发挥数据先行的作用，全面采集全区各单位财务数据和财政、民政、人社、自然资源、卫生医疗等重要领域业务数据共计97项，覆盖全区247个单位，采用“集中分析，分散核查”的形式，将预算编制、预算执行、财经纪律等重大审计事项落实到全区所有一级预算单位，并融合开展各类专项资金专题审计，实现对全区66个一级预算单位的审计监督全覆盖。

网友来电：计局长你好，政府每年投入大量的资金修路修桥改善基础设施，请问我们审计局对这些项目是否审计，主要审计什么？近年来审计机关组织实施了哪些典型的政府投资审计项目？

计局长：您好，您说的是我们开展的政府投资项目审计，政府投资项目审计的主要对象是：政府投资、以政府投资为主的建设项目以及其他关系到国家利益和公共利益的重大公共工程项目。具体包括：政府投资和以政府投资为主的建设项目、全部和主要使用政府部门管理或受政府委托管理的公共资金的项目、政府与社会资本合作的项目、国有和国有资本占控股地位或主导地位的企业（含金融机构）投资的项目、其他关系到国家利益和公共利益的重大公共工程项目。

政府投资项目审计的主要内容有：政策目标和政策措施贯彻落实情况、投资决策、工程项目建设程序、工程项目建设财务、招标投标、工程质量管理、材料设备管理、建设用地和征地拆迁、生态环境保护、工程结算、公共工程绩效等。

近两年来，审计机关主要以竣工决算审计、专项审计调查的形式开展政府投资项目审计。在项目选择上，注重把政府投资审计项目与行业性、区域性审计结合起来，全面推进对政府投资的绩效审计，把检查项目建设情况、建成后的运营状况和实际效果相结合，把评价经济效益、社会效益和环境效益相结合，促进投资管理水平和资金使用效益的提高，推动投资体制改革的进一步深化。

网友来电：计局长你好，作为被审计单位或者施工企业，我们应该如何配合审计部门减少工程竣工结算审计时间呢？

计局长：为进一步加快我区政府投资项目审计工作效率，让被审计单位尽快完成工程价款结算，就被审计单位（施工单位）如何配合审计，总结了以下几点建议。一是被审计单位应把握好资料送审关。建设单位在项目送审之前应严格按照审计部门的要求认真准备送审资料，备齐后再送审。二是被审计单位应把握好现场查勘关。在配合审计部门查看工程项目现场时，建设单位与施工单位派出的人员应为现场施工代表，以便准确落实工程现场的各个项目点，减少现场查勘和复核时间。三是被审计单位应把握好工程量核对关。在参与审计部门的工程量核对工作中，建设单位与施工单位派出的人员应为专业和熟悉工程现场的人员，以便及时确认核对结果，避免多次转达，反复对量，拖延审计时间的情况发生。

主持人：计局长，推动新时代审计工作高质量发展，关键在干，关键在人，请问区审计局在人才培养方面有哪些举措？

计局长：近年来，我局坚持创新专业赋能机制，培育复合型审计尖兵。深入实施“整体提升 局部拔尖”人才培养模式，建立“新入职干部—技术标兵—领军人才”三级培养库，推行“理论培训+实战练兵+课题研究”三位一体培养模式。持续开设青年审计双月论坛、审计故事我来讲、审计新兵入职宣誓等系列活动，实行审计导师结对指导帮扶制度，为近年来新入职人员选好实务导师，充分发挥审计骨干的“传帮带”作用。加大青年审计干部培养力度，着力培育在财政、金融、资环等领域专业知识“一口清”、审计业务“问不倒”的“专家”型人才。紧扣审计工作需求，年内将持续组织大数据审计、内审工作等专题培训，继续推进学习培训与实务课题研究融合，深入落实审计项目“双主审制”，组织局40周岁以下人员全部参加审计署计算机中级培训，逐步形成支撑大数据审计和信息化建设的中坚力量。开展项目评比活动，营造“人人争做业务首席”氛围，将审计人员“能查、能说、能写”的能力体现在项目成效上。探索建立“主审资格认证制度”，对通过专业能力测试的青年审计干部赋予主审资格，激发队伍内生动力。

主持人：为贯彻落实“不断提高审计监督质效，以高质量审计监督护航经济社会高质量发展”的指示批示精神，今年在审计系统内开展“科学规范提升年”行动，请问大丰区审计局有哪些具体的思考？

计局长：2025年我局将深化改革创新，在聚焦全局力量提升审计效能上再求实效。以“科学规范提升年”为契机，纵深推进“强研究、提质效”行动，科学谋划“提升年”的各项任务举措。一是坚持科学规范，构建高效管理体系。要完善规范体系，全面梳理审计运行机制和审计工作流程，进一步提升法治化、规范化水平；要规范现场管理，在保证审计质量的前提下，进一步提高工作效率、控制现场时间，避免用时间换问题、超期不撤点等现象；要规范问题核查，牢固树立“有问题没有发现是失职、发现问题不报告是渎职”的意识，按照审计由事及人的逻辑特点，敢于动真碰硬，对该查的按照法定程序一查到底；要规范成果运用，对于审计移送的重大线索要建立台账，定期跟踪办理情况，不能“一移了之”。二是深化改革创新，激发事业发展动能。要创新审计理念，强化数据思维，持续推进人工智能大模型在审计领域的探索运用，加强数据的采集整理、挖掘分析、模型建立，提高审计报发现问题的精准度和针对性。要创新审计方法，成立由计算机中心、业务科室、专业技术人员组成的自然资源资产数据分析团队，结合审计实践探索研究自然资源资产审计的新思路新技术新方法，同时在上级评价指标体系框架的基础上编制完善我区乡镇自然资源资产审计评价指标体系，有序推进全区自然资源资产审计特色品牌创塑。要创新审计机制，完善监督体系，全面推行区国有企业总审计师制度。在继续组织实施区属国有企业审计监督的基础上，2025年全面完成总审计师派驻工作。三是聚焦提升质效，做实审计研究事项。要做好审计项目计划的研究，发挥好审计项目计划的龙头作用，秉持“研究一年，审计两个月”的理念，加强政策研究消化，确保项目审深审透；要做好计划项目实施的研究，对一些合理不合规、合规不合理的复杂交织的问题，不能依赖老办法和旧规定简单机械地评判和认定，要在充分听取被审计单位意见的基础上，从改革的视角进行揭示和反映；要做好审计成果运用的研究，在摸准吃透各方面情况的基础上，按照“可批示、能落实”的标准，提出审计整改要求，同时科学审慎把好“销号”关口，不断提升审计整改质量。

主持人：2025年大丰审计局在护航改革服务经济社会发展上有哪些具体措施？

计局长：坚持围绕中心、服务大局，在中国式现代化中找准审计定位，既当好维护财经秩序的“卫士”，又当好促进经济健康发展的“谋士”，加强对重大战略、重要举措、重点项目的审计监督，做到党的工作重点抓什么，审计就审什么，努力在经济监督中体现政治导向、政治要求。一要全力以赴实施好上级一条鞭项目。预留50%的审计人力资源优先保障一条鞭项目，在实施方式上紧扣上级项目方案，提升对被审计区域地情况的调查研究、数据分析、高效研判、精准定性等方面的成效，主动推进项目实施质量，发挥好“一盘棋”审计工作格局效应。二要高质量完成全年自定计划项目。聚焦重大改革任务落实开展审计。围绕绿色低碳发展、全面深化改革、推动高质量发展和区委十三届九次全会助力落实“七个聚力”等重大任务，持续跟踪审计，打通落实堵点，持之以恒推动区委部署要求落到实处、见到实效。聚焦财政资金提质增效开展审计。坚持稳中求进工作总基调，扎实开展街道、部门预算执行等审计，在财政同级审中融合开展农业保险、创业担保、农村改厕资金专题审计调查，既要推动各项财政资金加快下达拨付，让同样的钱花出更大的效益，又要盯紧看牢督促用好宝贵财政资金，确保好钢用在刀刃上。聚焦防范化解重点领域风险隐患开展审计。进一步统筹发展和安全，积极发挥审计的经济运行“探头”作用，及时反映影响经济安全的苗头性、倾向性问题，加大对房地产、地方政府债务、金融机构、融资平台、国有企业风险防控等方面的审计力度，将开展斗龙港集团董事长经济责任审计，同步开展企业国有资产经营管理情况审计，增强前瞻性、提升敏锐性，牢牢守住不发生系统性风险底线。加大对全区项目投资额5000万元以上（含5000万元）的公共投资项目的审计监督力度，规范项目实施和资金使用，保障和提高投资综合效益，将持续开展政府投资项目结算管理情况专项审计调查。聚焦保障改善民生开展审计。紧盯民生资金分配使用的关键环节和民生领域重大基础设施项目建设，进一步加大对就业、医疗、养老、乡村振兴等重点民生领域的审计力度，将开展养老保险基金审计、工会经费收支专项审计调查、农村河道生态治理工程专项审计调查等项目，推动惠民利民政策落实，维护公平正义，增进民生福祉。聚焦权利运行和责任落实开展审计。沿着资金、项目流向监督公权力运行，扎实做好领导干部经济责任审计和自然资源资产离任（任中）审计工作，认真落实“三个区分开来”，督促领导干部特别是“一把手”树牢正确政绩观，让干部在遵规守纪的前提下锐意进取、争先作为。将开展区卫健委、南阳镇领导干部经济责任审计，同步开展南阳镇自然资源资产离任（任中）审计。三要严格督促把关整改成效。把审计整改摆在与审计揭示问题同等重要的位置，坚决扛起督促检查整改政治责任，把住销号关口，促使被审计单位夯实整改主体责任，压实主管部门监督管理责任，完善全面整改、专项整改、重点督办相结合的整改工作机制，在整改闭环管理、日常监督指导、多方协同督查等方面提升工作效能。四要全力以赴做好党委政府交办工作。2025年，我局坚持围绕中心、服务大局，高质高效完成区委区政府竞交办的各项工作任务，持续深化区属国有企业审计监督工作，促进提升国有企业治理效能。要进一步发挥审计工作专长配合巡视巡察工作，为推进全面从严治党工作发挥审计积极作用。扎实完成区政府对专项资金审计的交办任务，更好发挥审计服务作用当好党委政府决策助手。

网友来电：计局长你好，一直听说审计，但对审计不是很熟悉，请问审计对我们普通人有什么作用呢？

计局长：审计就像是“经济体检”，跟我们老百姓密切相关比如校园餐、医疗、养老等问题都是审计监督的重点，通过审计保障这些钱不被乱用，最终维护的是每一位老百姓的切身利益。近年来，我局组织了养老保险基金、就业补助资金和失业保险基金等社会保障审计项目。社保审计立足揭示社保领域存在的突出问题，督促审计发现问题的整改落实，推动建立健全长效机制，努力提升社会保障审计成效，为推动构建“全面建成覆盖全民、城乡统筹、权责清晰、保障适度、可持续的多层次社会保障体系”作出了重要贡献。2023年实施的就业补助资金和失业保险基金审计中，追回违规发放就业社保补贴、失业保险金资金4万余元，督促城乡居民创业就业政策真正落实到位；2024年实施的养老保险基金进行了专项审计调查中，深入揭示基金管理中的突出问题和风险隐患，推动地方社保部门完善基金管理制度2个，追回违规发放社保资金15万余元，督促支付个人账户沉淀资金移1.83万元，移送问题线索1条，促进社会保险基金高效运行。

网友来电：4月份政府又发了一拨消费券，之前也提到开展过消费券专题审计，请计局长结合审计发现的问题谈谈我们消费者或商家在使用消费券这块的注意点。

计局长：消费券作为政府刺激经济、惠及民生的重要政策工具，一般资金规模大，涉及面广、时效性强，正确使用消费券既能享受政策红利，又能促进市场良性循环。消费者要秉持按需领取、合规使用、保留凭证的核心原则；商家要遵守真实交易、规范记账、防范风险的核心原则。消费者不能与商家串通伪造消费记录套取现金，也不能转卖消费券；商家要对按照消费券的使用用途和限制条件，为真实有效的消费订单核销消费券，不得通过刷单、虚构订单等形式套取补贴，否则可能面临法律责任或者经济损失。

网友来电：计局长你好，听说审计程序比较复杂，请问审计取证单回复后到审计报告正式签发前还需要经过哪些质量控制环节？

计局长：你好，审计报告正式签发前需要经过以下四个环节：一是征求被审计单位意见。审计组对审计事项实施审计后，应当向审计机关提出审计组的审计报告征求意见稿。审计组的审计报告征求意见稿报送审计机关前，应当召开会议集体研究讨论起草审计报告征求意见稿，还要就审计发现的主要问题与被审计单位交换意见，并书面征求被审计对象的意见。被审计对象应当自接到审计组的审计报告之日起十个工作日内，将其书面意见送交审计组。审计组应当针对被审计单位提出的书面意见，进一步核实情况，对审计组的审计报告作必要修改，连同被审计单位的书面意见、审计组对采纳情况的书面说明一并报送审计机关。二是审计机关业务部门复核。三是审计机关审理部门审理。四是经审计机关审计业务会议审定后，由审计机关负责人签发。审计报告原则上应当由审计机关审计业务会议审定；特殊情况下，经审计机关主要负责人授权，可以由审计机关其他负责人审定。

网友来电：计局长你好，同样作为监督部门，请介绍一下审计机关有哪些比较成熟的审计成果利用制度？

计局长：审计机关主要有以下6种审计成果利用制度：一是向本级审计委员会报告制度。地方审计机关应当每年向本级审计委员会报告年度本级预算执行和其他财政支出情况和其他重大事项。二是审计工作报告制度。县级以上地方人民政府应当每年向本级人民代表大会常务委员会提出审计机关对预算执行和其他财政收支的审计工作报告。审计工作报告应当重点报告对预算执行的审计情况。必要时，人民代表大会常务委员会可以对审计工作报告作出决议。三是审计结果报告制度。地方审计机关在区长和上一级审计机关的领导下，对本级预算执行情况、决算草案和其他财政收支情况，规划的实施情况，以及有关经济活动，进行审计监督，向本级人民政府和上一级审计机关提出审计结果报告。四是专题报告、审计信息和综合报告制度。审计机关对于在审计中发现的违纪违法问题线索，与国家财政财务收支有关政策及其执行中存在的重大问题、关系国家经济安全和信息安全的重大问题以及影响人民群众经济利益等重大事项，可以采用专题报告、审计信息等方式向本级人民政府和上一级审计机关报告。五是审计移送制度。对审计或者专项审计调查发现的依法需要移送其他有关主管机关或者单位纠正、处理处罚或者追究有关人员责任的事项，或者发现被审计单位所执行的上级主管部门有关财政财务收支的规定与法律、行政法规相抵触的，审计机关应当在审计报告的基础上，制发（出具）审计事项移送处理书，移送有关部门处理。六是审计结果公告和通报制度。审计机关应当向社会公布审计结果，但涉及国家秘密、商业秘密、个人隐私和依照其他法律、法规可以不予公布的除外。

网友来电：计局长，请问在推进审计整改上，审计局做了哪些事？

计局长：我局坚持以“三项清单”为抓手，严格执行“问题-整改-销号-推进”的清单式整改管理机制，以问题清单为审计整改的龙头和起点，将发现的问题和提出的意见建议全部纳入清单实施台账管理，建立问题编号、跟踪督促、情况反馈、对账销号的闭环机制，不断压实被审计单位的整改主体责任、主管部门的监督管理责任和审计机关督促检查责任。加强审计发现问题的整改督查，组织实施审计查出问题整改情况专项调查，集中开展“审计整改专项督查月”活动，区委审计委员会、区政府、区人大先后召开审计整改工作推进会，促进整改销号问题465个，建立完善制度104项。

主持人：好的，网友朋友，我们今天的《政风热线》到这里马上就要结束了，非常感谢大家的热情参与。计局长，跟我们的网友朋友们说声再见吧。

计局长：谢谢主持人，谢谢大家！再见！

主持人：好的，网友朋友们，本期的《政风热线》就是这样，我们下期再见！